Bel ons 050 - 309 6111

Box 3: kan jij besparen?

Betaal jij belasting in box 3? Dan verandert jouw belastingtarief in 2017. Als je een klein vermogen hebt, ga je iets minder betalen, als je veel vermogen hebt betaal je méér. Het is in beide situaties interessant op box 3 te sturen. Daarom hierbij eerst de wijziging voor 2017 en vervolgens wat je kunt doen om belasting te besparen.

Tot nu toe betaalde je 1,2% over je totale vermogen minus het heffingvrije vermogen (bedrag 2016: € 24.437). Het gaat om vermogen aanwezig op 1 januari van 2016!

Voor 2017 bedraagt het heffingvrije vermogen € 25.000 en betaal je meer belasting naarmate je meer vermogen hebt. Je betaalt 0,86% over je vermogen tussen € 25.000 en € 100.000. Als je vermogen groter is, betaal je daarnaast 1,38% over het vermogen tussen € 100.000 en € 1.000.000 en 1,62% over vermogen boven de € 1.000.000. Dit komt omdat de regeling er vanuit gaat dat het rendement op grotere vermogens hoger is dan het rendement op kleinere vermogens.

Voor je fiscale partner gelden het heffingvrije vermogen van € 25.000 en de oplopende tarieven natuurlijk ook. Dat betekent dat fiscale partners met een hoger tarief te maken krijgen bij een gezamenlijk vermogen van meer dan € 200.000.

Wat kan je doen om belasting te besparen in box 3? Je kunt zorgen voor een lager vermogen per 1 januari 2017 en mogelijkheden zijn:

  • Hypotheekschuld eigen woning aflossen. Als je de hypotheek (bijna) volledig aflost heb je nu nog het voordeel dat je (nauwelijks of) geen eigen woningforfait hoeft bij te tellen. Dit voordeel wordt waarschijnlijk in de komende 30 jaar afgeschaft. Ook extra storten in je kapitaalverzekering eigen woning is soms aantrekkelijk.
  • Je kunt je geld beleggen in groenfondsen. Groene beleggingen zijn tot € 57.385 (bedrag per persoon 2017) vrijgesteld. Kijk wel goed naar het rendement!
  • Als je stort op een bankspaarrekening creëer je een pensioenpotje buiten box 3. Dit levert een aantrekkelijke aftrekpost op als je een hoog inkomen hebt, maar kan ook interessant zijn bij een laag inkomen. Bereken hoeveel premie aftrekbaar is en reken je rendement uit.
  • Als je inkomen hoger is dan € 103.317, dan kunt je je vermogen gebruiken voor het kopen van een zogenaamde nettolijfrente. Voor een nettolijfrente geldt een vrijstelling in box 3. Kijk ook hier naar het rendement.
  • Je kunt je vermogen onderbrengen in een B.V. of een zogenaamd open fonds voor gemene rekening. Belastingheffing vindt dan plaats in box 2 en is gebaseerd op daadwerkelijk behaald rendement, dit is bij een laag rendement aantrekkelijker dan belastingheffing in box 3. Je moet wel rekening houden met de kosten van de B.V.
  • Op familieniveau kan je wellicht ook besparen door te schenken aan je kinderen.

Bij alle genoemde mogelijkheden geldt dat het belangrijk is goed te (laten) onderzoeken wat in jouw situatie precies de mogelijkheden zijn.